Een sportvereniging kan financieel gezond zijn, een sluitende begroting hebben en toch op enig moment te weinig geld op de rekening hebben. Een cashflowprognose maakt zichtbaar wanneer dat risico ontstaat.
Wat is een cashflowprognose?
Een cashflowprognose, ook wel liquiditeitsprognose genoemd, brengt per maand in beeld hoeveel geld naar verwachting binnenkomt en hoeveel wordt uitgegeven. Vanuit het beginsaldo ontstaat zo een vooruitblik op het banksaldo gedurende het jaar.
Een begroting kijkt naar het resultaat over een heel jaar. De cashflowprognose kijkt naar het moment waarop het geld werkelijk beschikbaar is. Juist dat verschil is belangrijk voor iedere penningmeester.
Kijk vooral naar het laagste punt
Contributies, subsidies en sponsorgelden komen vaak op andere momenten binnen dan huur, bondsafdrachten, trainersvergoedingen en investeringen worden betaald. Een hoog banksaldo kan daardoor een vertekend gevoel van ruimte geven.
Het laagste verwachte banksaldo laat zien hoeveel ruimte er werkelijk is voor een late subsidie, een sponsor die later betaalt of een onverwachte reparatie. Neem daarom ook een minimale liquiditeitsbuffer op.
Maak de prognose onderdeel van het ritme
Verwerk per maand het beginsaldo, de verwachte ontvangsten en alle betalingen. Het eindsaldo van de ene maand wordt het beginsaldo van de volgende maand.
Werk de prognose regelmatig bij met de werkelijke geldstromen. Zo kijkt het bestuur niet alleen terug, maar ziet het ook tijdig wanneer bijsturen nodig is.
